Как создать свой фонд

Как создать инвестиционный (венчурный) фонд в российской юрисдикции

Существует несколько организационно-правовых форм, которые используются при создании инвестиционных (венчурных) фондов в России.

Наиболее распространенными формами являются три — фонды в форме некоммерческих организаций (некоммерческих юридических лиц), фонды в форме инвестиционных товариществ и ЗПИФ (закрытые паевые инвестиционные фонды).

Так, в форме фонда как некоммерческой организации (некоммерческого юридического лица) действует Фонд развития интернет-инициатив (ФРИИ), учреждённый Агентством стратегических инициатив (АСИ). Минусами такой формы является то, что прибыль фонда не подлежит распределению между учредителями, а управление им довольно сильно зарегулировано законодательством. Данная модель не очень распространена, поэтому я более не уделю ей внимания в данной статье.

Гораздо более интересной формой структурирования инвестиционного (венчурного) фонда является ЗПИФ. Это довольно распространенная в России модель. К примеру, на сайте фонда фондов РВК (Российской венчурной компании) приведён некоторый перечень фондов, действующих в форме ЗПИФ.

Самой популярной же формой структурирования инвестиционного (венчурного) фонда сейчас является инвестиционное товарищество. На территории России на данный момент большинство фондов действует именно в этой форме, хотя ещё совсем недавно она была известна лишь в узких кругах (с перечнем некоторых фондов, действующих в данной форме можно ознакомиться, к примеру, также на сайте РВК). В какой-то степени надо отдать должное РВК за популяризацию данного инструмента. Создание и деятельность инвестиционного товарищества регулируется Федеральным законом «Об инвестиционном товариществе» от 28.11.2011 No 335-ФЗ (далее — закон о ДИТ).

Именно об инвестиционном товариществе как возможной форме, в которой может действовать инвестиционный (венчурный) фонд, я и хочу рассказать в данной статье.

Итак, инвестиционное товарищество (ИТ) обладает следующими характерными признаками:

  • ИТ действует по классической схеме — general partner (управляющий партнёр, GP), как правило, привлекает капитал сторонних инвесторов (limited partners, LP) и управляет фондом (капиталом и портфелем);
  • ИТ имеет гибкую систему управления, благо законодательством многие вопросы отданы на регулирование самими партнёрами посредством заключаемого ими договора инвестиционного товарищества (ДИТ);
  • ИТ имеет возможность быстрого введения в фонд новых инвесторов (limited partners), а также выведения прежних инвесторов (LP) с выплатой (выделением) им их доли (при условии, если это предусмотрено договором инвестиционного товарищества);
  • ИТ имеет гибкую систему выплаты инвесторам дивидендов, которая также устанавливается договором инвестиционного товарищества;
  • вкладом управляющего партнёра (GP) помимо денег может быть и иное имущество, имущественные права и иные права, имеющие денежную оценку, профессиональные и иные знания, навыки и умения, а также деловая репутация;
  • вкладом LP могут быть только деньги, если иное прямо не предусмотрено договором инвестиционного товарищества.

Порядок создания инвестиционного (венчурного) фонда в форме инвестиционного товарищества

Создание инвестиционного товарищества происходит в следующем порядке.

Создаётся юридическое лицо, выступающее инициатором и, как правило, управляющим товарищем (GP) в будущем инвестиционном товариществе (фонде). Указанное юридическое лицо формирует собственный капитал в виде денег или иного имущества, имущественных прав (иных прав, имеющих денежную оценку), профессиональных и иных знании, навыков и умений, деловои репутаций. Формируя свой собственный капитал, GP, по сути, готовит для будущих LP коммерческое предложение (оферту).

После формирования собственного капитала инициатор инвестиционного товарищества (как правило, будущий GP) осуществляет поиск LP, которые вместе с ним войдут в инвестиционное товарищество и внесут соответствующий вклад в общее имущество товарищей. Участниками инвестиционного товарищества могут быть коммерческие организации, а также некоммерческие организации (постольку, поскольку осуществление инвестиционнои деятельности служит достижению целеи, ради которых они созданы, и соответствует этим целям). Физические лица не могут являться сторонами договора инвестиционного товарищества. Количество товарищей может быть не менее 2 и не более 50.

Стоит отдельно отметить, что реклама инвестиционного товарищества запрещена, а также не допускается привлекать новых лиц к совместной инвестиционной деятельности посредством публичной оферты. При этом не является рекламой размещение информации о фонде на сайте инвестиционного товарищества в сети «Интернет», а также на других сайтах в сети «Интернет».

При достижении договоренности о формировании минимально необходимого капитала для запуска деятельности инвестиционного товарищества будущие товарищи (далее также «партнёры») заключают договор инвестиционного товарищества (ДИТ), неотъемлемой частью которого является политика ведения общих дел (инвестиционная декларация). ДИТ в обязательном порядке заверяется нотариально. После заключения ДИТ в инвестиционное товарищество могут войти новые товарищи путём заключения и нотариального удостоверения соглашения о присоединении к ДИТ.

При этом никакого отдельного (специального) юридического лица, являющегося инвестиционным (венчурным) фондом не создаётся. Фондом является совокупность активов, учитываемых уполномоченным управляющим товарищем, и совокупность юридических лиц, являющихся товарищами (партнёрами). При этом представительскую функцию фонда выполняет управляющий товарищ (управляющие товарищи) в виде того или иного юридического лица (юридических лиц). Подчеркнем, юридическое лицо, являющееся управляющим товарищем, как таковым фондом не является. Такое юридическое лицо лишь представляет фонд как совокупность активов и товарищей (партнёров).

ДИТ должен быть заключен с указанием срока или с указанием цели в качестве отменительного условия. Срок действия ДИТ, в том числе заключенного с указанием цели в качестве отменительного условия, не может превышать пятнадцать лет. В случае, если срок действия договора инвестиционного товарищества не указан, такой договор действует в течение пятнадцати лет.

Формирование и управление имуществом инвестиционного товарищества

Общее имущество товарищей (партнёров) обособляется от имущества управляющего товарища (GP) и других товарищей (LP) и учитывается уполномоченным управляющим товарищем (в качестве него выступает либо единственный GP, либо кто-то из лиц, являющихся GP) на отдельном балансе (по общему имуществу ведется самостоятельныи учет).

Общее имущество находится в общей долевой собственности товарищей. Размер доли каждого из товарищей в общем имуществе (капитале инвестиционного товарищества) определяется пропорционально стоимости внесённого им вклада. В случае внесения товарищами вклада в общее имущество не в виде денег, денежная оценка такого вклада осуществляется либо в соответствии с положениями ДИТ, либо оценщиком.

При передаче имущества передающий имущество товарищ и принимающий имущество управляющий товарищ (GP) оформляют акт приема-передачи имущества. Передаваемые в состав общего имущества товарищей денежные средства зачисляются на отдельныи банковский счет или банковские счета. При этом в распоряжении банку о перечислении денежных средств должно быть указано, что денежные средства передаются в состав общего имущества товарищей по ДИТ с индивидуальным обозначением данного договора. Детали оформления и учёта иных видов имущества, переданных в виде вкладов товарищей, определяются ст. 10 закона о ДИТ.

В течение срока деятельности инвестиционного товарищества раздел общего имущества и выдел из него доли по требованию товарища не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных ДИТ.

Решения, касающиеся общих дел товарищей, принимает управляющий товарищ, если иное не предусмотрено законом о ДИТ или договором инвестиционного товарищества. Для принятия решений, касающихся общих дел товарищей, договором инвестиционного товарищества может быть предусмотрено создание инвестиционного комитета. Решение тех или иных вопросов также может быть отнесено к компетенции общего собрания товарищей. Полномочия управляющего товарища на совершение сделок и ведение иных общих дел товарищей от имени всех товарищей основаны на ДИТ. При этом для осуществления этих полномочий управляющему товарищу не требуется доверенность.

В отношениях с третьими лицами в связи с ведением общих дел товарищей GP обязан указывать, что он действует в качестве управляющего товарища, и раскрывать индивидуальные признаки ДИТ. В противном случае GP обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом.

За ведение общих дел товарищем GP имеет право на получение вознаграждения в размере и в порядке, которые устанавливаются ДИТ. Как правило, вознаграждение управляющего товарища состоит из следующих частей:

— вознаграждение за управление (обычно составляет 2 % в год от суммы капитала инвестиционного товарищества);

— вознаграждение за успех.

С уважением, инвестиционный и корпоративный юрист Евгений Рябов

Как создать инвестиционный (венчурный) фонд в российской юрисдикции

Существует несколько организационно-правовых форм, которые используются при создании инвестиционных (венчурных) фондов в России.

Наиболее распространенными формами являются три — фонды в форме некоммерческих организаций (некоммерческих юридических лиц), фонды в форме инвестиционных товариществ и ЗПИФ (закрытые паевые инвестиционные фонды).

Так, в форме фонда как некоммерческой организации (некоммерческого юридического лица) действует Фонд развития интернет-инициатив (ФРИИ), учреждённый Агентством стратегических инициатив (АСИ). Минусами такой формы является то, что прибыль фонда не подлежит распределению между учредителями, а управление им довольно сильно зарегулировано законодательством. Данная модель не очень распространена, поэтому я более не уделю ей внимания в данной статье.

Гораздо более интересной формой структурирования инвестиционного (венчурного) фонда является ЗПИФ. Это довольно распространенная в России модель. К примеру, на сайте фонда фондов РВК (Российской венчурной компании) приведён некоторый перечень фондов, действующих в форме ЗПИФ.

Самой популярной же формой структурирования инвестиционного (венчурного) фонда сейчас является инвестиционное товарищество. На территории России на данный момент большинство фондов действует именно в этой форме, хотя ещё совсем недавно она была известна лишь в узких кругах (с перечнем некоторых фондов, действующих в данной форме можно ознакомиться, к примеру, также на сайте РВК). В какой-то степени надо отдать должное РВК за популяризацию данного инструмента. Создание и деятельность инвестиционного товарищества регулируется Федеральным законом «Об инвестиционном товариществе» от 28.11.2011 No 335-ФЗ (далее — закон о ДИТ).

Именно об инвестиционном товариществе как возможной форме, в которой может действовать инвестиционный (венчурный) фонд, я и хочу рассказать в данной статье.

Итак, инвестиционное товарищество (ИТ) обладает следующими характерными признаками:

  • ИТ действует по классической схеме — general partner (управляющий партнёр, GP), как правило, привлекает капитал сторонних инвесторов (limited partners, LP) и управляет фондом (капиталом и портфелем);
  • ИТ имеет гибкую систему управления, благо законодательством многие вопросы отданы на регулирование самими партнёрами посредством заключаемого ими договора инвестиционного товарищества (ДИТ);
  • ИТ имеет возможность быстрого введения в фонд новых инвесторов (limited partners), а также выведения прежних инвесторов (LP) с выплатой (выделением) им их доли (при условии, если это предусмотрено договором инвестиционного товарищества);
  • ИТ имеет гибкую систему выплаты инвесторам дивидендов, которая также устанавливается договором инвестиционного товарищества;
  • вкладом управляющего партнёра (GP) помимо денег может быть и иное имущество, имущественные права и иные права, имеющие денежную оценку, профессиональные и иные знания, навыки и умения, а также деловая репутация;
  • вкладом LP могут быть только деньги, если иное прямо не предусмотрено договором инвестиционного товарищества.

Порядок создания инвестиционного (венчурного) фонда в форме инвестиционного товарищества

Создание инвестиционного товарищества происходит в следующем порядке.

Создаётся юридическое лицо, выступающее инициатором и, как правило, управляющим товарищем (GP) в будущем инвестиционном товариществе (фонде). Указанное юридическое лицо формирует собственный капитал в виде денег или иного имущества, имущественных прав (иных прав, имеющих денежную оценку), профессиональных и иных знании, навыков и умений, деловои репутаций. Формируя свой собственный капитал, GP, по сути, готовит для будущих LP коммерческое предложение (оферту).

После формирования собственного капитала инициатор инвестиционного товарищества (как правило, будущий GP) осуществляет поиск LP, которые вместе с ним войдут в инвестиционное товарищество и внесут соответствующий вклад в общее имущество товарищей. Участниками инвестиционного товарищества могут быть коммерческие организации, а также некоммерческие организации (постольку, поскольку осуществление инвестиционнои деятельности служит достижению целеи, ради которых они созданы, и соответствует этим целям). Физические лица не могут являться сторонами договора инвестиционного товарищества. Количество товарищей может быть не менее 2 и не более 50.

Стоит отдельно отметить, что реклама инвестиционного товарищества запрещена, а также не допускается привлекать новых лиц к совместной инвестиционной деятельности посредством публичной оферты. При этом не является рекламой размещение информации о фонде на сайте инвестиционного товарищества в сети «Интернет», а также на других сайтах в сети «Интернет».

Читайте также  Как подключить ноутбук к телевизору SmartTV

При достижении договоренности о формировании минимально необходимого капитала для запуска деятельности инвестиционного товарищества будущие товарищи (далее также «партнёры») заключают договор инвестиционного товарищества (ДИТ), неотъемлемой частью которого является политика ведения общих дел (инвестиционная декларация). ДИТ в обязательном порядке заверяется нотариально. После заключения ДИТ в инвестиционное товарищество могут войти новые товарищи путём заключения и нотариального удостоверения соглашения о присоединении к ДИТ.

При этом никакого отдельного (специального) юридического лица, являющегося инвестиционным (венчурным) фондом не создаётся. Фондом является совокупность активов, учитываемых уполномоченным управляющим товарищем, и совокупность юридических лиц, являющихся товарищами (партнёрами). При этом представительскую функцию фонда выполняет управляющий товарищ (управляющие товарищи) в виде того или иного юридического лица (юридических лиц). Подчеркнем, юридическое лицо, являющееся управляющим товарищем, как таковым фондом не является. Такое юридическое лицо лишь представляет фонд как совокупность активов и товарищей (партнёров).

ДИТ должен быть заключен с указанием срока или с указанием цели в качестве отменительного условия. Срок действия ДИТ, в том числе заключенного с указанием цели в качестве отменительного условия, не может превышать пятнадцать лет. В случае, если срок действия договора инвестиционного товарищества не указан, такой договор действует в течение пятнадцати лет.

Формирование и управление имуществом инвестиционного товарищества

Общее имущество товарищей (партнёров) обособляется от имущества управляющего товарища (GP) и других товарищей (LP) и учитывается уполномоченным управляющим товарищем (в качестве него выступает либо единственный GP, либо кто-то из лиц, являющихся GP) на отдельном балансе (по общему имуществу ведется самостоятельныи учет).

Общее имущество находится в общей долевой собственности товарищей. Размер доли каждого из товарищей в общем имуществе (капитале инвестиционного товарищества) определяется пропорционально стоимости внесённого им вклада. В случае внесения товарищами вклада в общее имущество не в виде денег, денежная оценка такого вклада осуществляется либо в соответствии с положениями ДИТ, либо оценщиком.

При передаче имущества передающий имущество товарищ и принимающий имущество управляющий товарищ (GP) оформляют акт приема-передачи имущества. Передаваемые в состав общего имущества товарищей денежные средства зачисляются на отдельныи банковский счет или банковские счета. При этом в распоряжении банку о перечислении денежных средств должно быть указано, что денежные средства передаются в состав общего имущества товарищей по ДИТ с индивидуальным обозначением данного договора. Детали оформления и учёта иных видов имущества, переданных в виде вкладов товарищей, определяются ст. 10 закона о ДИТ.

В течение срока деятельности инвестиционного товарищества раздел общего имущества и выдел из него доли по требованию товарища не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных ДИТ.

Решения, касающиеся общих дел товарищей, принимает управляющий товарищ, если иное не предусмотрено законом о ДИТ или договором инвестиционного товарищества. Для принятия решений, касающихся общих дел товарищей, договором инвестиционного товарищества может быть предусмотрено создание инвестиционного комитета. Решение тех или иных вопросов также может быть отнесено к компетенции общего собрания товарищей. Полномочия управляющего товарища на совершение сделок и ведение иных общих дел товарищей от имени всех товарищей основаны на ДИТ. При этом для осуществления этих полномочий управляющему товарищу не требуется доверенность.

В отношениях с третьими лицами в связи с ведением общих дел товарищей GP обязан указывать, что он действует в качестве управляющего товарища, и раскрывать индивидуальные признаки ДИТ. В противном случае GP обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом.

За ведение общих дел товарищем GP имеет право на получение вознаграждения в размере и в порядке, которые устанавливаются ДИТ. Как правило, вознаграждение управляющего товарища состоит из следующих частей:

— вознаграждение за управление (обычно составляет 2 % в год от суммы капитала инвестиционного товарищества);

— вознаграждение за успех.

Продолжение следует.

С уважением, инвестиционный и корпоративный юрист Евгений Рябов

Как создать благотворительный фонд с нуля в России

В каждом развитом государстве финансовый бюджет тратят на необходимые нужды по принципу значимости. Но иногда важные для общества сферы не получают должной денежной поддержки от власти. К счастью, сегодня каждый может оказать посильную помощь в развитии социально значимых проектов благодаря возникновению благотворительных фондов. Чем же примечательны эти организации?

Благотворительный фонд и основы его функционирования.

Некоммерческие образования, накапливающие финансовый капитал для последующего перечисления нуждающимся, называют благотворительными фондами. Такой механизм чрезвычайно важен для существования социума, поскольку бюджет страны не всегда покрывает проблемные области общественной жизни.

А самое прекрасное в благотворительности, что каждый неравнодушный человек может внести посильный денежный вклад в общее дело (например, поддержка спорта, медицины или науки). Двойной контроль со стороны надзорных органов и активных граждан гарантирует трату всех денежных средств исключительно по назначению.

Функционирование БФ состоит в аккумуляции денежных пожертвований и их распределением среди нуждающихся. Работа фонда невозможна без штата сотрудников, которым начисляется заработная плата. Таким образом, часть средств неизбежно идет на погашение задолженности перед персоналом.

Наряду с основной деятельностью фонд может открыть предпринимательское направление, но только с упором на благотворительное начало.

Данный материал подробно осветит все нюансы того, как основать благотворительный фонд.

Поэтапный инструктаж по открытию БФ.

Как самостоятельно создать благотворительный фонд с нуля в России? Для этого достаточно следовать пошаговому руководству, которое позволит воплотить мечту в реальность.

a) Четкая формулировка направления деятельности.

Нужно понимать, что прибыль не является приоритетной целью НКО. Главная задача – поддержка нуждающихся. Для этого нужно знать, как открыть благотворительный фонд помощи детям, инвалидам, сиротам и людям, попавшим в сложные жизненные обстоятельства. Здесь важна конкретика, потому как «смазанные» представления о будущем могут поставить идею в тупик на ранних стадиях. Также следует создать устав и выбрать место для размещения будущего проекта.

b) Поиск инвесторов-меценатов.

Замечательно, если начальный капитал учредителя позволяет реализовать проект собственными силами. Но когда средства ограничены, приходится просить помощи у инвесторов. Успешный старт дает надежду на светлое будущее. Но вопрос заключается в том, что инвестор должен быть уверен в надежности своих вложений, и уже после первого месяца работы может потребовать отчет о результатах. Поэтому следует основательно подойти к решению данного аспекта.

Найти инвестора будет намного проще, если организатор обладает широким кругом знакомых и большим числом контактов.

c) Появление БФ. Непосредственно, юридический этап создания. Регистрация БФ происходит в Министерстве Юстиции РФ. Подробный обзор, как зарегистрировать благотворительный фонд, будет проведен позже.

Выполнение данных шагов предваряет начало работы в выбранном направлении.

Регистрация БФ в Минюсте.

Как открыть благотворительный фонд в России? Правильно, только через местное отделение Минюста.

А с чего начинают создание благотворительного фонда? Со сбора необходимых справок и бумаг. Подача обращения осуществляется в 3-месячный период с момента решения заняться деятельностью.

Процедура регистрации включает в себя несколько этапов:

  • Подача заявления на регистрацию (форма РН0001). Бланк составляется в 2 копиях, одна из которых заверяется в нотариальной конторе.
  • Подготовка пакета документов для учреждения. Сюда входят: устав организации (3 копии) и сведения о соучредителях (2 копии).
  • Получить квитанцию об оплате государственной пошлины, которая составляет около 4 тыс. руб.
  • Собрать сведения о фактическом и юридическом адресах местонахождения фонда.
  • Предоставить документы, подтверждающие факт владения помещением для размещения организации.

По закону использовать арендованную площадь для деятельности БФ запрещено. Вот почему необходимо доказать факт владения имуществом.

Текущий пакет документов указан в п.4 Ст. 13.1 ФЗ №7. Контролирующие органы не имеют права требовать иные дополнительные документы. Процесс рассмотрения занимает 14 рабочих дней с момента подачи заявки. После этого в течение 5 рабочих дней запись об организации вносят в общий реестр. Отказ в праве регистрации является основанием для обжалования решения в суде.

На сбор всех необходимых документов потребуется примерно 7 дней. Самым затратным по времени этапом является составление внутреннего устава. Содержание документа регулирует Ст. 14 ФЗ №7. В нем должна быть указана следующая информация:

  • Название БЗ.
  • Юридический адрес.
  • Информация о филиалах.
  • Источники дохода.
  • Принципы работы организации.

Юридические аспекты благотворительной деятельности.

Юридическая трактовка понятия благотворительный фонд подразумевает любую некоммерческую единицу, которая не преследует цель самообогащения. Напротив, главной задачей такой организации является оказание социальной помощи определенного типа.

В статье 118 ГК РФ сказано, что основателем НКО может оказаться физ. лицо. Кроме того, юрлица также обладают аналогичным правом. Закон лоялен к зарубежным инвесторам – открыть фонд дозволено даже иностранному гражданину.

Примечателен факт, что закон допускает ведение предпринимательской деятельности для благотворительных организаций от своего имени или через создание нового акционерного общества.

На подобного рода деятельность распространяются некоторые ограничения:

  • Не менее 4/5 выручки необходимо реинвестировать в БФ.
  • Специфика и сфера деятельности фонда должна быть полностью отражена во всех отчетных документах.
  • Предпринимательство не может перечить уставу организации.

Юридические основы функционирования БФ прописаны в:

  • Конституции РФ.
  • ГК РФ.
  • ФЗ №135.
  • ФЗ №7.

Конституция и Гражданский кодекс прописывают важнейшие права и свободы. Согласно регламенту, НКО является полноценным независимым субъектом правовых отношений. Это дает некоторые преимущества:

  • Право владения имуществом в собственности.
  • Возможность открывать представительства и филиалы.
  • Защищать интересы через судебные инстанции.

Федеральный закон №135 («О волонтерстве») регулирует нормы и правила в рамках функционирования НКО:

  • Вероятные направления деятельности фонда.
  • Список возможных участников.
  • Описание юрлица.
  • Руководящий состав и процесс основания БФ.
  • Возможные филиалы.
  • Контролирующие структуры.

В ФЗ №7 («О НКО») прописан регламент создания и работы некоммерческой организации:

  • Подробный процесс регистрации.
  • Правила оформления сопроводительной документации.
  • Юридическое описание статуса организации.
  • Порядок разрешения конфликтных ситуаций.
  • Процесс управления фондом.

Каждый из нормативных документов содержит важную информацию, которой руководствуются все НКО в России.

Советы по планированию.

Как открыть фонд помощи нуждающимся? Первым шагом на пути создания проекта станет выбор направления. Например, можно сконцентрировать свои силы на поддержке детей-сирот. Соответственно, все поступившие на баланс средства должны быть перечислены в детские дома и приюты – учреждения, где находятся несчастные ребята.

Чтобы не запутаться среди множества дорог и найти свою нишу, нужно ответить на пару вопросов. В какие фонды люди максимально часто и много донатят? Что привлекает их больше остальных? Такая постановка задачи поможет определить подходящую сферу.

Важно указать отличительную «фишку» конкретного фонда – то, чем он будет выгодно отличаться на фоне других.

Современным модным трендом становится основание фондов медийными личностями. Безусловно, узнаваемое лицо вкупе с серьезным имиджем героя играют на руку проекту. Люди доверяют таким образам и всегда готовы прийти на помощь.

Поэтому грамотный маркетинг – это не корыстный метод, а вынужденная необходимость.

Как создать благотворительный фонд: регистрация фонда

Как открыть благотворительный фонд и помогать нуждающимся. Создание благотворительного фонда – это не только бизнес, который приносит прибыль, но и в главную очередь значительная помощь тем, кто в ней нуждается.

Как правило, такие черты находят свое проявление в различного рода помощи тем, кто по каким-то причинам оказывается в тяжелых жизненных ситуациях. Один из способов выражения такой помощи – создание благотворительного фонда. к оглавлению ↑

Как создать благотворительный фонд

Но здесь стоит отметить, что благотворительный фонд – это не меценатство, при котором богатый «дядя» раздает деньги тем, кто в них нуждается.

Благотворительный фонд – это совокупность процессов, направленных на оказание социальной и другой помощи. Основная мысль, которую нужно усвоить при открытии фонда – это прописанное буквой закона определение того, что фонд не имеет права извлекать из своей работы никакой прибыли и распределять ее среди основателей или учредителей. И за нарушения этого закона даже существует уголовное наказание.

Какие бывают благотворительные фонды?

  • Коммерческие благотворительные фонды, согласно Уставу организации, имеют право вести предпринимательскую деятельность, но вырученные средства должны тратить на целевые затраты, а именно — помощь нуждающимся.
  • Некоммерческие благотворительные фонды не имеют прав вести коммерческую деятельность. Они распределяют собранные средства на организационные затраты и на целевую деятельность.
  • К частным благотворительным фондам относят именные структуры.Например, благотворительный фонд Геннадия Тимченко. Год основания: 2010. Бюджет: 875 млн рублей.

Фонд семьи Тимченко развивает культурные проекты в малых городах и селах, занимается темой качества жизни старшего поколения, проводит всероссийскую конференцию «Общество всех возрастов», поддерживает программы в сфере помощи семьям и детям-сиротам, следж-хоккей и другие формы адаптивного хоккея, а также шахматы. Каждые пять лет фонд формирует новую стратегию, в 2020-м заканчивается очередной цикл: фонд ждет масштабная оценка результатов работы и обновленная стратегия на 5 лет вперед.

214 организаций, занимающихся профилактикой социального сиротства, семейным устройством и защитой детства, получили гранты в 2018 году.

  • К публичным благотворительным фондам относят организации, учреждённые под эгидой основной идеи. Например, знаменитый фонд “Подари жизнь”.
  • Оперативные благотворительные фонды. Это срочный или долгосрочный сбор средств на помощь физическим лицам, пострадавшим от катастроф, преступлений или несчастных случаев.К примеру, подобные фонды помогают трудоустроить людей за счет какой-то программы.
  • Неоперативные фонды — это, все остальные благотворительные организации, осуществляющие деятельность согласно Уставу. Например, социальный фонд помощи детям.
  • Религиозные фонды это — благотворительные организации, основанные под патронажем одной из конфессий.
  • к оглавлению ↑

    Перед открытием фонда: шаг первый

    Прежде чем задаться вопросом, как открыть благотворительный фонд, нужно определиться с пониманием того, зачем конкретно он создается, чем будет конкретно заниматься, какой категории граждан будет оказывать помощь. Ведь помочь всем сразу просто нереально, а «распылять» свою деятельность: сегодня помочь бездомным, завтра – детям-сиротам, послезавтра – собрать деньги на лечение больных лейкемией, значит обречь себя (или бухгалтеров) на составление долгой и довольно нудной отчетности о расходе средств.

    Сразу нужно сказать несколько слов для тех, кто думает, что открытие благотворительного фонда – это легкий путь приобретения «халявных» средств, которые можно тратить по своему усмотрению. Деятельность таких фондов строго контролируется государством, и махинации с выделенными деньгами – это прямой путь к «самоликвидации» себя, как бизнесмена, утрате репутации, и осуждению как человека. А как восстановить «подмоченную» репутацию, и даже организовать собственный бизнес на этом, можно посмотреть здесь.

    к оглавлению ↑

    Перед открытием фонда: шаг второй

    Этот этап включает в себя чисто практические действия:

    1. Выбор названия, которое должно соответствовать деятельности фонда.
    2. Разработка и оформление устава.
    3. Поиск квалифицированных сотрудников.
    4. Разработка и создание интернет-ресурса, и определение маркетинговой составляющей (ведь для того, чтобы поступали деньги, нужно, чтобы о нем знали).
    5. Поиск благотворителей (начинать работу фонда, предварительно не заручившись поддержкой нескольких грантодателей, меценатов, и других жертвователей – просто неразумно). Ну и наконец, поиск волонтеров – добровольных помощников вашего фонда.

    Миф 1

    У граждан выработался устойчивый стереотип о том, что у тех, кто работает в благотворительном фонде, не может быть дорогих вещей и «больших» денег. А уровень зарплаты должен быть «символическим», либо сотрудники трудятся бесплатно.

    В этом случае нужно понимать, что источником благосостояния может являться не только работа. Это может быть помощь обеспеченных родственников, вторая работа, личные сбережения, и тому подобное. Поэтому судить о работниках благотворительных фондов по их внешнему достатку – весьма опрометчивое занятие.

    к оглавлению ↑

    Процесс регистрации благотворительного фонда

    Зарегистрировать благотворительный фонд не сложнее, чем открыть ИП. Благотворительные фонды определяются как разновидность некоммерческих организаций, специализация которых – оказание социальных услуг. Перед тем, как подать документы на регистрацию, нужно правильно определить деятельность по кодам ОКВЭД.

    Необходимые для регистрации документы, это:

    • Заявление на регистрацию благотворительного фонда (по специальной форме PH0001) – в двух экземплярах, один из которых должен быть в обязательном порядке заверен нотариально.
      Скачать: форма PH0001 (новый бланк)
      Образец заполнения формы РН 0001
    • Запротоколированное решение о создании и утверждении учредительных документов, и сами учредительные документы фонда (его устав) – в трех экземплярах, а также данные об его учредителях – в двух экземплярах.
    • Квитанция об уплате государственной пошлины (на текущий момент она составляет четыре тысячи рублей).
    • Данные о юридическом и фактическом адресах.
    • Документ, подтверждающий право собственности на помещения, в которых будет осуществляться деятельность.

    Лицами, учреждающими благотворительный фонд, могут быть как физические – простые граждане, так и юридические лица – любые организации. После регистрации, нужно заняться постановкой его на учет в различных госструктурах: службе налоговой инспекции, фондах обязательного медицинского и социального страхования, федеральной службе статистики. Если по каким-то причинам вы не можете лично заниматься вопросами регистрации, то сейчас на рынке услуг очень много компаний, занимающимся подобными проблемами. к оглавлению ↑

    Выбор помещения

    Не нужно никаких излишеств, несколько сотен квадратных метров с прекрасным видом на город явно не сыграет на руку благотворительной организации. Подойдет помещение на 25-30 кв.м. недалеко от центра города, так как благотворительный фонд – это публичная организация. Расположение должно привлекать внимание потенциальных меценатов. В первую очередь, нужно ориентироваться на комфорт клиентов.

    Постараться решить вопрос с арендой помещения для фонда с помощью местных властей, указав им на важность вашей деятельности. к оглавлению ↑

    Персонал/сотрудники

    Рассмотрим стандартный набор сотрудников, который нужно вовлечь в процесс.

    • Проект-менеджер. Ведёт поиск потенциальных благотворителей, разрабатывает концепции мероприятий, договаривается об их проведении, отвечает за реализацию. Также он формирует смету и подбирает подрядчиков и реквизит.
    • Бухгалтер. Формирует отчётность, ведёт учёт собранных средств и контролирует целевое распределение.
    • Секретарь занимается обработкой информации.
    • Социальный работник. Собирает заявки от нуждающихся, проверяет реальную необходимость и потребность в оказании помощи. Работа с другими фондами, структурированная организация помощи.
    • Маркетолог разрабатывает рекламно-просветительскую кампанию, проверяет результативность, ведёт работу с подрядчиками. Разработка плана продвижения: рекламные акции, распространение информации среди заинтересованных лиц.
    • Юрист. Составление и проверка документов по сбору и распределению собранных средств.

    к оглавлению ↑

    Откуда берут деньги благотворительные фонды?

    Причем формат помощи фондам может выражаться не только в денежном эквиваленте. Это может быть материальная помощь, или принятие личного участия в работе – волонтерская деятельность.

    к оглавлению ↑

    Куда тратятся средства?

    Для начала нужно отметить, что законодательством определен процент поступаемых средств, который благотворительный фонд может пускать на собственные нужды. Это двадцать процентов, из которых фонд может выдавать заработную плату своим сотрудникам, тратить их на, например, текущие ремонты, или оплата привлеченных специалистов, и т.д. Восемьдесят процентов средств должны идти на то, ради чего он и создавался. к оглавлению ↑

    Миф 2

    Следующий стереотип, связанный с благотворительными фондами, это то, что их создают для «отмывания» денег, воровства бюджетных средств, и т.д. Что касаемо первого утверждения, то его неправоту я оспаривать не буду, потому что мошеннических фондов и в самом деле предостаточно, как бы пристально не контролировалось это соответствующими службами. Здесь я вижу один выход: тщательно изучить деятельность фонда, прежде чем делать пожертвование. Зато по второму – могу смело утверждать, что от государства благотворительным фондам перепадают буквально «крохи».

    В заключение хочу сказать, что для того, чтобы открыть благотворительный фонд нужно обладать немалой стойкостью, которая поможет преодолеть все преграды на пути его создания, твердым желанием осуществить задуманное, и в немалой степени – личной заинтересованностью. Впрочем, говорят, что благим намерениям Бог помогает. Я с этим мнением полностью согласен.

    Предлагаю посмотреть ролики благотворительных фондов в России “Подари жизнь” и “Дари добро”



    ​Личный опыт: создай себе ETF

    Стоит ли копировать управляющих инвестиционными фондами

    Банки.ру пообщался с инвестором, вкладывающим в дивидендные акции иностранных компаний. Чтобы создать себе портфель, он решил повторить структуру биржевого фонда NOBL.

    Выбор аристократа

    Пока финансовые власти думают, как оградить россиян от рисков на фондовом рынке, и заманивают вкладчиков «народными ОФЗ», инвесторы используют любые способы, чтобы обойти законодательные препоны и заработать на иностранных биржах. Частный инвестор Вадим решил вкладывать в бумаги западных компаний, выплачивающих высокие дивиденды. Его стратегия основана на копировании портфеля биржевого фонда ProShares S&P 500 Dividend Aristocrats (NOBL).

    Почему просто не купить акции фонда? По российскому законодательству бумаги иностранных ETF или биржевых фондов могут покупать только квалифицированные инвесторы. Бумаги ряда крупных ETF представлены на внебиржевом рынке в рамках проекта ассоциации НП РТС. Если вы неквалифицированный инвестор и ваш капитал менее 3 млн рублей, доступ к иностранным биржевым фондам вам закрыт. Можно купить бумаги фондов компании FinEX, которые торгуются на Московской бирже, а также биржевые ПИФы нескольких УК. Однако большинство этих фондов торгуются в рублях, поэтому они интересны далеко не всем инвесторам, которые хотели бы заработать на акциях иностранных компаний.

    NOBL вкладывает средства акционеров в акции компаний, регулярно выплачивающих дивиденды. В его портфеле 57 компаний, в числе которых Coca-Cola, Procter & Gamble, WalMart, McDonald’s. Стоимость активов превышает 76 млрд долларов. С начала года котировки бумаг NOBL (повторяют динамику входящих в портфель акций) выросли более чем на 9%.

    Изначально Вадим инвестировал 5 тыс. долларов. Выбирал компании с наибольшей долей в портфеле фонда, а также тех, у кого были самые высокие выплаты акционерам. Все эти бумаги торгуются на Санкт-Петербургской бирже, и их можно без труда купить через российского брокера. Инвестору повезло: он начал покупать акции в конце 2018 года, когда на рынках наблюдалась масштабная коррекция. Декабрьское падение индекса S&P 500 стало рекордным: он за месяц потерял 14%, опустившись ниже 2 400 пунктов.

    Однако поскольку целью инвестора было не заработать на росте бумаг, а регулярно получать дивиденды, он продолжил покупки и после того, как биржевые индексы начали восстанавливаться. Сейчас, по словам Вадима, стоимость его портфеля составляет около 30 тыс. долларов. Около 90% инвестировано в дивидендные акции, остальное он держит в долларах. В компании, входящие в NOBL, вложено примерно половина средств. По его оценкам, за полгода ему удалось заработать около 5%, лучший результат показали акции Procter & Gamble, принесшие инвестору с учетом дивидендов доходность 17%, а также бумаги Target Corporation, доходность которых за этот же срок составила около 18%.

    Индекс в помощь

    Стратегия, которую использовал Вадим, чтобы собрать портфель дивидендных акций, выглядит привлекательно, особенно с точки зрения начинающего инвестора. Не нужно искать и выбирать компании, можно просто повторять действия управляющих выбранного фонда — и не нужно платить комиссию за управление. Похоже на популярное у некоторых инвесторов автоследование, но без оплаты услуг более опытного трейдера, сделки которого вы копируете.

    Сколько можно заработать, скопировав портфель ETF или ПИФа? Посмотрим на примере одного из крупнейших биржевых фондов iShares Core S&P 500, следующего за одноименным индексом. В портфеле фонда находится свыше 500 компаний. Сначала года стоимость его бумаг выросла на 13,2%. Предположим, что инвестор решил вложиться в топ-10 компаний, занимающих наибольшую долю в портфеле фонда.

    Чтобы купить хотя бы по одной акции этих компаний, инвестору потребовалось около 4,5 тыс. долларов. В этом случае доходность портфеля с начала года составила бы около 7,8%. А вот скопировать топ-10 позиций фонда iShares Core S&P 500, соблюдая вес каждой бумаги в портфеле, обойдется примерно в 11 тыс. долларов. Но и доходность такого портфеля с начала года оказалась бы заметно выше — около 12,5%. В основном за счет роста акций Microsoft, доля которых в портфеле максимальна. С начала года бумаги компании подорожали почти на 24%. Также заметно выросли акции Apple и Amazon, которые также входят в число самых «весомых» бумаг портфеля ETF. В расчеты не включены комиссии, которые бы заплатил инвестор брокеру при покупке акций.

    За что платим

    Участники рынка, опрошенные Банки.ру, скептически отнеслись к идее копировать портфели фондов. В частности, как считает управляющий УК «Открытие» Дмитрий Космодемьянский, в данном случае инвестору просто повезло, ведь он попал в фазу роста рынка. «Есть меткое трейдерское высказывание — «не путайте свои мозги с бычьим рынком» (Don’t confuse your brains with a bull market). Практически любой портфель, случайно набранный «инвестором» в конце года, дал бы результат больше, чем достигнутые с помощью описанных манипуляций 5%», — говорит он.

    Вероятность того, что инвестору удастся показать хороший результат на длительном промежутке времени, копируя портфель фонда, не так высока. По словам финансового советника «БКС Премьер» Антона Берлинера, инвестор, конечно, может составить портфель из 10—20 акций и сэкономить на комиссии, но на этом плюсы такой стратегии закачиваются. «Во-первых, доли акций в фонде могут меняться, за этим надо следить, реагировать и платить комиссию брокеру за изменение портфеля. А во-вторых, чем больше действий вам придется дополнительно совершить, тем больше вероятность ошибки», — перечисляет он. Например, если достаточно не включить в портфель дае-три акции с небольшим весом, чтобы потерять часть дохода. «Если самостоятельно пытаться инвестировать, повторяя структуру фонда, то сложно добиться полного соответствия, а комиссии брокера за год в итоге будут выше, чем потери на обесценении стоимости фонда из-за расходов на управление», — говорит аналитик ИК «Фридом Финанс» Вадим Меркулов.

    Еще одно неудобство для инвестора состоит в том, что стоимость акций может отличаться в разы, если не на порядок. Например, бумаги Coca-Cola стоят 51,5 доллара, а акции Amazon — выше 1700 долларов. Есть и более дорогие бумаги, и, чтобы включить их в портфель, инвестору придется обладать достаточно солидной суммой. В примере с фондом iShares Core S&P 500 сумма увеличилась более чем в два раза по сравнению с тем, сколько потратил бы инвестор, покупая по одной акции каждой компании, хотя речь шла всего о десяти эмитентах.

    Тем более, считают эксперты, нет смысла копировать портфели российских ПИФов, которые зачастую обходятся инвесторам намного дороже с точки зрения комиссий за управление, чем биржевые фонды. «Конечно, здесь возникает большое желание экономить на комиссиях. Однако сколько на это потребуется сил, времени и денег?» — задается вопросом Берлинер. Но главное в том, что в подавляющем числе случаев управляющие раскрывают структуру фонда с небольшим временным лагом. За это время состав и доли бумаг в портфеле ПИФа могут существенно поменяться. Поэтому, считает Берлинер, инвестору лучше выбрать акции на Московской бирже, отфильтровав их по параметрам (капитализация, сектор, дивиденды) и купить. Во всяком случае, это сэкономит время и средства, которые в противном случае просто уйдут на комиссии брокеру.

    5 способов заняться благотворительностью юрлицу

    В 2019 году Мэйл-ру представил исследование о благотворительности в малом и среднем бизнесе. 30% сотрудников сказали, что их компании кому-то помогают — чаще всего детям, взрослым в трудной жизненной ситуации и пожилым. Этот процент можно увеличить и сделать это с пользой для бизнеса. Рассказываем 5 вещей, которые может сделать компания для некоммерческих организаций.

    Вместо корпоративных сувениров перевести деньги в фонд

    Переводить бюджет на сувениры фондам — это акция, которая называется «Благотворительность вместо сувениров», она проходит в России уже 13 лет. Компании берут бюджет, который заложили на сувениры для сотрудников или партнеров, и переводят его в благотворительный фонд. Акцию проводят на Новый год, на 8 Марта или 23 Февраля.

    В 2018 году фонд «Подари жизнь» собрал 44 миллиона рублей от 113 компаний — среди них крупные банки, логистические компании, заводы, корпорации и ИП. По словам фонда, на эти деньги купили дорогие лекарства для 43 детей, больных раком.

    Кто так уже делал. Газпром, Сбербанк, Ларнилэйн, Мэри Кей, ПЭК Электроникс, сеть коворкингов «Гроу Ап», Плаут, Нотамедиа, Ренова, Хэдхантер, фармкомпания «Пульс».

    Что делать. Чтобы тоже участвовать в акции, есть два варианта: перевести бюджет на сувенирку или его часть в любой благотворительный фонд или купить сувениры от благотворительной организации.

    Сувениры от благотворительной организации выпускают сами НКО: открытки, посуду, одежду, украшения. В некоторых фондах их делают сами подопечные. Вот несколько примеров:

    Стартовой суммы для пожертвований нет: это может быть и миллион, а может и несколько тысяч рублей — зависит от желаний и ресурсов. Если компания закладывает ежегодно на сувениры клиентам пять миллионов рублей, необязательно тратить весь бюджет : какую-то часть можно пожертвовать, а остальное использовать как планировали.

    Екатерина Ивкина, специалист по пиару, пресс-секретарь

    Над сувениркой постоянно смеются, но это всё равно важный элемент распространения корпоративной культуры и коммуникации с партнерами. Отказаться от нее полностью многие не готовы. Если решили участвовать в акции, стоит сделать это частью пиара компании:

    1. Предложить отказаться от сувениров партнерам, которым дарите сувениры. Сделать это челленджем — сказать: «Мы не печатаем в этом году календари, а переводим деньги фонду и вместе с нами это делают такие-то компании». Сделать обращение от компании, рассказать об этом в соцсетях и тегнуть партнеров. Во-первых, так прорабатываются ожидания — партнеры не ждут от вас сувениров, а во-вторых, подхватывают инициативу.
    2. Рассказать, что было сделано на деньги, которые вы пожертвовали: мы отказались от сувениров и подарков в этом году и на вырученные деньги оплатили аппарат ИВЛ для подопечных такого-то фонда.
    3. Сделать это постоянной акцией и напоминать об этом в течение года. Например, публиковать периодически истории людей, которым вы помогли, отказавшись от сувениров.
    Примеры фондов, которые участвуют в акции

    Адвита — помощь больным онкологическими заболеваниями

    Дети-бабочки — помощь детям с буллезным эпидермолизом

    Дом с маяком — поддержка детей с тяжелыми заболеваниями

    Живи сейчас — помощь больным БАС

    Подари жизнь — помощь детям с онкогематологическими заболеваниями

    Перспективы — помощь семьям с тяжелой инвалидностью

    Даунсайд Ап — помощь людям с синдромом Дауна

    Фонд Константина Хабенского — помощь детям с опухолями головного мозга

    Благотворительные магазины, где можно заказать подарки

    Вместе с сотрудниками стать волонтерами

    Корпоративное волонтерство похоже на тимбилдинг, только с пользой для благотворительных организаций: помочь с уборкой в хосписе, выгулять собак, поиграть с детьми, пробежать благотворительный марафон.

    Кто это уже делал. Делойт, Токио-Сити, Вкусвилл, Келли Сервисес, Тойота Мотор, авиакомпания «Россия», Русал, Ростелеком.

    Что делать. Выбрать фонд и подходящую программу, рассказать об этом сотрудникам.

    В корпоративном волонтерстве есть разные варианты:

    • акции по сбору. Сотрудники приносят игрушки, предметы гигиены или канцелярию, а компания передает это благотворительному фонду. Тема сбора должна быть конкретной: не «собираем игрушки для детей-сирот», а «собираем игрушки для коробки удачи в фонде „Цветок“ — они отправятся детям, которые живут в центре на время реабилитации»;
    • благотворительные ярмарки в компаниях. Организация приезжает с сувенирами и всякими прикольными штуками и отдает их за пожертвования. О таких ярмарках нужно предупредить сотрудников заранее — повесить в офисе плакаты, рассказать, в чем суть акции и на что пойдут пожертвования;
    • забеги, марафоны, игры. Сотрудники компании могут быть участниками, например пробежать марафон в поддержку или помогать на мероприятиях;
    • субботники. Фонды проводят их на территории больниц и хосписов. Нужно убирать листву, сажать цветы, красить заборы — всё, что делают на классическом субботнике;
    • донорство. Фонды по борьбе с раком и редкими заболеваниями создают свои донорские службы, которые собирают кровь и костный мозг для российских клиник. Сотрудники фондов проводят Дни донора — приезжают в компанию с лекциями, медсестрами и оборудованием для переливания.

    Какую бы программу ни выбрала компания, главное требование — добровольность. Сотрудников нельзя принудительно заставить сдавать кровь или отправить на субботник, это должно быть их выбором.

    Купить и привезти зубную пасту

    Кажется, что удобнее всего перевести деньги, а организация сама разберется, на что их тратить. Это так, но часто в фондах не хватает рук или ресурсов, чтобы съездить в магазин, купить десяток ящиков с едой и привезти в приют или хоспис. Поэтому хорошее решение — доставить в организацию свою продукцию.

    Кто так уже делал. Сплат, Лента, Химитек, Нестле, Хваловские воды, Киилто Клин, Фацер, Корона Авто, Детский мир.

    Что делать. Есть два варианта — закупить или привезти свое.

    Если хотите закупить, у фонда можно взять список того, что им нужно. Часто детским садам дарят игрушки, но игрушки им не нужны, а нужна туалетная бумага. Поэтому берем список и делаем закупку по нему. Кто-то сразу пишет марки и виды товаров — например, так часто делают приюты для животных, потому что собакам с заболеваниями подходят только определенные корма. Кто-то просто публикует список по категориям: мыло, прокладки, одноразовые платки, зубные щетки, макароны и крупы — а волонтер уже решает сам, какие товары выбрать.

    Если вы производите что-то для широкой аудитории, то для вас есть вариант подарить свои товары. Чаще всего требуются предметы гигиены, продукты с долгим сроком хранения, канцелярия и одежда. В некоторых фондах другие запросы: медицинское оборудование, лекарства, тренажеры для реабилитации, бытовая техника, мебель.

    Еще нужно определиться, будет ли это разовая помощь или регулярная. Разовая больше подходит для праздников, например сбор подарков для пожилых людей или детей-сирот. С регулярной помощью организациям проще планировать расходы: они знают, какую часть товаров получат бесплатно, а на какую нужно запланировать траты.

    Эти компании регулярно помогают своими товарами:

    • гипермаркет товаров для дома «Касторама» поставляет Адвите материалы для ремонта и помогает ремонтировать квартиры подопечных;
    • предприятия «Химитек» и «Киилтоклин» снабжают Ночлежку и Адвиту средствами для дезинфекции и гигиены;
    • компания кондитерских изделий «Фацер» привозит сладости и хлеб для Ночлежки, Красного креста и Справедливой помощи.

    Если хотите привезти товары, нужно написать организации и рассказать, в какой форме готовы помогать: будут ли это регулярные поставки или сбор товаров к конкретной акции, что и в каком количестве можете доставить. Часто организации указывают на сайте не все нужные вещи, поэтому надо уточнять у менеджеров, что лучше купить.

    У производителя зубной пасты «Сплат» в коробочках лежат письма от Евгения Демина — владельца компании. В конце каждого письма указан адрес его личной электронной почты. В 2015 году Ночлежка написала письмо Демину и через три дня получила 28 ящиков зубной пасты для подопечных организации.

    Кому можно помочь. Выбрали несколько организаций, которым требуется помощь с вещами:

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: