Как заполнить форму 3-Г

Форма П‑3: порядок заполнения и сроки отчетности

  • Кто сдает

    Сведения по форме П-3 предоставляют юридические лица, поименованные в п. 58 приказа Росстата от 27.11.2019 № 711. Это компании с определенными параметрами (критерии описаны ниже в части про сроки отчетности). Кроме того, П-3 сдают филиалы и представительства иностранных организаций.

    Освобождены от обязанности представлять П-3:

    • субъекты малого предпринимательства;
    • государственные и муниципальные учреждения;
    • кредитные и некредитные финансовые организации;
    • ТСЖ, ЖСК, гаражно-строительные кооперативы и другие некоммерческие организации, которые не осуществляют продажу товаров и услуг юридическим и физическим лицам.

    Существенное отличие от прошлого порядка сдачи отчетности в том, что численность больше не служит определяющим фактором. Форму сдают как при численности до 15 человек, так и при численности выше указанной цифры. Росстат берет во внимание обороты компании, вид деятельности, численность, дату регистрации.

    Когда сдавать

    Установлено три срока подачи формы в зависимости от разных факторов:

    1. Каждый месяц до 28 числа включительно П-3 сдают организации с численностью свыше 15 человек и оборотом за год от 800 млн рублей. Если в течение двух лет численность и годовой оборот ниже указанных параметров, отчитываться не нужно.
    2. Каждый квартал: 30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января. Ежеквартально подают сведения две категории лиц. Вновь созданные или реорганизованные организации в текущем или прошедшем году, а также обладатели лицензии на добычу полезных ископаемых. Для указанных лиц численность и обороты значения не имеют.
    3. Раз в год до 30 января сдают форму федеральные государственные унитарные предприятия и АО с акциями в федеральной собственности. Важное условие: в течение двух предыдущих лет численность работников до 15 человек, а оборот до 800 млн рублей в год.

    Как заполнить

    Форма включает титульный лист и четыре раздела. Все показатели приводятся организациями нарастающим итогом.

    На титульном листе указывают основные данные отчитывающейся компании — название, адрес, ОКПО.

    Раздел 1

    В первом разделе, как и в остальных, финансовые показатели приводятся в тысячах рублей.

    Данные строк 01–02 должны быть равны аналогичным показателям, указанным в отчете о финансовых результатах.

    По строкам 03–12 следует показать долги перед вашей организацией. По каждому договору с контрагентом задолженность нужно смотреть отдельно. В отдельной графе необходимо отметить задолженность, не погашенную в срок.

    В строке 13 нужно показать общую сумму кредиторской задолженности. Это долг вашей компании перед поставщиками, работниками, фондами и инспекцией, банками и другие обязательства.

    Строки 15–25 отражают данные по видам кредиторской задолженности. Отдельно нужно указать суммы долгов перед бюджетом, отдельно перед поставщиками, отдельной строкой идет краткосрочная задолженность.

    В строках 26–27 показывают задолженность по кредитам и займам.

    По всем строкам, кроме 01 и 02, в графе 2 отмечается просроченная задолженность.

    Раздел 2

    Второй раздел отчитывающиеся лица заполняют один раз в квартал. Здесь фиксируется информация о доходах и расходах. Все показатели легко найти в отчете о финансовых результатах. Финансовые показатели приводятся в тысячах рублей.

    В строке 30 нужно отразить сумму выручки без НДС. Данный показатель считается аналогично показателю «Выручка» в отчете о финансовых результатах. Какая сумма будет отражена коммерческими организациями, зависит от вида деятельности. Например, арендодатели отразят полученную арендную плату. IT-компании, которые предоставляют права на пользование продуктом, отразят в строке 30 полученные лицензионные платежи.

    Себестоимость, коммерческие и управленческие расходы следует учесть в строках 31 и 32 соответственно. Принцип отражения затрат также зависит от вида деятельности. Если назначение компании — торговля, в строке 31 нужно указать покупную стоимость проданных товаров. Брокеры и дилеры показывают в данной строке покупную (учетную) стоимость реализованных ценных бумаг.

    Результат деятельности показывают в строке 33. Показатель вычисляют путем вычитания из строки 30 значений строк 31 и 32.

    Отдельной строкой (34) идет выручка от реализации основных средств (без НДС).

    В строке 35 учитываются проценты от использования заемных средств.

    В графе 2 фиксируются данные за аналогичный период прошлого года.

    Раздел 3

    Третий раздел заполняется раз в квартал. Финансовые показатели приводятся в тысячах рублей.

    Данный раздел содержит информацию по видам оборотных и внеоборотных активов (строки 36–50).

    Строка 36 содержит информацию о стоимости внеоборотных активов. К ним могут относиться автомобили, оборудование, здания, лицензии, патенты, отложенные налоговые активы. Данные по внеоборотным активам можно взять из баланса. Подобные активы учитываются на счетах 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09.

    По строке 37 из строки 36 выделяют отдельно нематериальные активы по остаточной стоимости.

    По строке 38 из строки 37 выделяют контракты, договоры операционного лизинга, лицензии, деловую репутацию и маркетинговые активы (товарные знаки, фирменное название и т.д.).

    По строке 39 отражают основные средства разного назначения и работоспособности (на ремонте, в аренде, в работе на предприятии и т.п.). Также в строку следует включить материальные поисковые активы, доходные вложения в материальные ценности.

    По строке 40 из строки 39 выделяют земельные участки и объекты природопользования.

    Строка 41 представляет собой незавершенные капвложения. Информацию о них можно взять со счетов учета 07, 08, кроме завершенных поисковых активов, и 16.

    По строке 42 учитывают оборотные активы. В частности, материалы, топливо, НДС, дебиторскую задолженность, товары, кассу и прочие активы. Данные для строки 42 можно взять из одноименного раздела баланса.

    По строке 43 нужно показать запасы. Для этого возьмите сальдо по счетам 10, 11, 14, 15, 16, 20, 21, 23, 29, 41, 43–46, 97.

    Строка 44 — это производственные запасы (остатки сырья, материалов, покупных полуфабрикатов, запчастей и т.д.).

    Незавершенное производство учитывают в строке 45. Готовая продукция найдет свое отражение в строке 46.

    По строке 47 учитывают стоимость товаров несобственного производства (счета учета 16 и 41).

    По строке 48 показывают НДС к возмещению из бюджета.

    По строке 49 отражают инвестиции в ценные бумаги других организаций, государственные ценные бумаги, предоставленные займы и т.д. (счета 58 и 59).

    По строке 50 нужно показать остаток денег в кассе и на счетах. Строка 50а заполняется в годовой форме и информирует о стоимости чистых активов организации.

    Показатели соответствуют данным первого раздела бухгалтерского баланса.

    В графе 2 третьего раздела приводятся данные на конец аналогичного периода прошлого года.

    Раздел 4

    Четвертый раздел заполняется раз в квартал. Финансовые показатели приводятся в тысячах рублей.

    Раздел содержит информацию по отгруженным товарам и оказанным услугам в разрезе стран. Таблица заполняется путем внесения в нее отпускных цен с НДС.

    Также в разрезе стран в соответствующих графах нужно указать задолженность.

    На листе с четвертым разделом нужно поставить подпись уполномоченного лица, в ведении которого находится статистика и заполнение форм. Помимо подписи, необходимо указать дату, контактный номер телефона и электронный адрес почты.

    Чтобы упростить работу, заполните форму П-3 в системе Экстерн. С помощью поиска выберите нужную форму статистики, внесите необходимые сведения и сохраните. Вам не придется идти в Росстат, чтобы сдать отчет. Форму можно легко отправить из Экстерна. Перед отправкой заполненной формы система проверит ее на ошибки. Вы сможете отследить прием отчетности Росстатом. При положительном исходе в системе появится уведомление о приеме. Если отчет не примут, вы узнаете об этом из уведомления. Также в Экстерне можно загрузить уже готовый отчет и отправить в Росстат.

    Попробуйте сдать отчетность через систему Экстерн. 14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

    Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    • Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
    • Правила и порядок представления 3-НДФЛ
    • Инструкция по возмещению подоходного налога
    • Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы
    • Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2020 год
    • Как сделать справку 2-НДФЛ
    • Итоги

    Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

    Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

    • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
    • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

    ВАЖНО! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке.

    Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности нововведений.

    Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

    Правила и порядок представления 3-НДФЛ

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

    К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

    Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

    Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год индивидуальному предпринимателю, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

    Инструкция по возмещению подоходного налога

    Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

    К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

    Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

    Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2021 году может быть сдана декларация за 2018, 2019 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

    Читайте также  Как включить дальний свет

    Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

    На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2021 году могут понадобиться:

    • справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
    • образец справки 3-НДФЛ 2019 года;
    • декларация 3-НДФЛ 2020 года.

    Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.

    Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Этот бланк можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

    Скачать его можно ниже по ссылке:

    Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

    Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

    Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

    Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

    В 2020 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

    1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
    2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

    Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

    Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами — когда и как сдавать

    С 8 июля 2021 года в России заработала система прослеживаемости. По операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости, нужно каждый квартал отчитываться в налоговую. Специальная форма подается в электронном виде по ТКС. Разберемся, кто должен сдавать отчет и какие данные в нем следует указывать.

    Из статьи вы узнаете:

    Кто участвует в системе прослеживаемости

    Организации и ИП на любых системах налогообложения, которые покупают, продают прослеживаемые товары и совершают с ними другие операции, обязаны выполнять требования национальной системы прослеживаемости. Они признаются участниками оборота таких товаров (п. 2 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108).

    Система прослеживаемости заработала с 8 июля. Ее действие начинается с момента ввоза импортного товара на территорию РФ, а заканчивается при выбытии такого товара: продаже физлицу, утилизации, передаче в производство, экспорте (п. 3, 4 Положения о прослеживаемости).

    Определить, является ли товар импортным, можно из технических документов, полученных от продавца: паспорт товара, спецификация, сертификат соответствия. В них указывается страна происхождения (Письма ФНС от 19.08.2021 № ЕА-4-15/11700@, от 12.05.2021 № ЕА-4-15/6469@).

    Если установить происхождение товара не удалось, его можно не вводить в систему прослеживаемости. Но объяснять причины и собирать доказательства того, что установить страну происхождения невозможно, придется организации.

    Форма, формат и срок сдачи отчета

    Форма, формат и порядок заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утверждены приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@.

    Отчет об операциях представляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Первый раз участники прослеживаемости будут сдавать отчет по итогам 3 квартала 2021 года — до 25 октября 2021 года.

    Если в течение квартала операций с прослеживаемыми товарами не было, нулевой отчет подавать не нужно (п. 2.3 ст. 23 НК РФ, п. 32 Положения о прослеживаемости).

    Сдается отчет в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.

    Отчет об операциях подает головная организация в ИФНС по месту учета. В него включаются соответствующие операции с прослеживаемыми товарами и головной организации, и ее российских обособленных подразделений.

    Какие операции включать в отчет по прослеживаемости

    Отчет об операциях сдают следующие участники системы прослеживаемости:

    1. Организации и ИП на спецрежимах (кроме ЕСХН с освобождением от НДС) и на ОСНО при освобождении от НДС. Они подают отчет при покупке, продаже, совершении посреднических и иных операций с прослеживаемыми товарами.
    2. Организации на ОСНО, если операция с прослеживаемыми товарами не попала в декларацию по НДС. Отчет следует подать, например, при покупке подконтрольного товара у упрощенца или освобожденного от НДС контрагента, которые не выставляют счета-фактуры. Аналогично отчет подается при передаче товара в производство, утилизации, утрате товара, так как эти операции не могут быть отражены в книге покупок и продаж.

    Иными словами, отчет необходимо заполнить при совершении необлагаемых операций и иных операций, которые не попали в декларацию по НДС. Декларация по НДС и отчет об операциях — две разные формы, которые не являются взаимоисключающими. Если операцию ошибочно или намеренно не указали в декларации по НДС, показать ее в отчете об операциях нельзя. Необходимо подавать уточненную декларацию по НДС.

    В отчет об операциях добавлены коды видов операций (КВО), они разделены на блоки и виды для всех участников системы, применяющих разные налоговые режимы. Это сделано, чтобы компаниям было проще ориентироваться и разделять операции, а налоговой проводить сверку между всеми участниками прослеживаемости.

    КВО отражены в приложении 1 к Порядку заполнения отчета (Приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645). Пояснения по ним смотрите в таблице ниже.

    Образец заполнения отчета об операциях с прослеживаемыми товарами

    ИП в 2020 году для предпринимательской деятельности приобрел импортные товары — монитор, холодильник и стиральную машину. После 8 июля на все три вида товаров были направлены уведомления об остатках. А также в 2021 году с ними совершены следующие операции:

    • 1 сентября 2021 года — холодильник передан в качестве вклада в уставный капитал ООО «Альфа», что подтверждает УПД № 12 от 01.09.2021. Данная операция попадет в отчет с КВО 13.
    • 5 сентября 2021 года — монитор передан в производство, что подтверждает акт приема-передачи № 64 от 05.09.2021. В ходе производства монитор изменил свои первоначальные свойства и стал неотделимой частью POS- системы, поэтому данная операция будет отражена в отчете с КВО 01. В строках 7, 8 и 9 ИП укажет свои реквизиты, так как контрагента в данном случае нет (пп. ж п. 10 порядка заполнения отчета об операциях).
    • 15 сентября 2021 года — стиральная машина утилизирована в связи с выявленными дефектами не подлежащими ремонту. Первичный документ — акт утилизации № 27 от 15.09.2021. Для данной операции предусмотрен КВО 02.

    ИП в данном случае может применять любую систему налогообложения, эти операции в любом случае попадут в отчет.

    Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за 3 квартал 2021 года будет заполнен так:

    Ответственность за непредставление или ошибки в отчете об операциях

    Меры ответственности за нарушение правил системы прослеживаемости начнут применяться с 1 июля 2022 года. Ожидаемый размер штрафа за несдачу, опоздание со сдачей и ошибки в отчете — 1000 рублей.

    Штрафа за ошибки можно избежать, если отправить уточненный отчет до того, как налоговая составит протокол об административном правонарушении.

    До 1 июля санкций не будет, но игнорировать сдачу отчетов не следует. Если налоговый орган выявит расхождения между вашими данными и данными других участников прослеживаемости, он истребует для проверки счета-фактуры или другие документы с реквизитами прослеживаемости.

    Коды видов операций в отчете об операциях с прослеживаемыми товарами

    КВО отражены в приложении 1 к Порядку заполнения отчета (Приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645).

    Как заполнить заявление Р11001 для регистрации ООО. Постраничный пример для 2021 года

    При регистрации ЮЛ, его учредители должны направить в ИФНС заявление Р11001. Эта форма утверждена приказом ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@. Также в приказе определены правила заполнения формы Р11001.

    1. Оформление заявления Р11001: общие правила

    При оформлении заявления на регистрацию компании данные требуется вносить строго на основании подтверждающих документов. Заполняя форму Р11001, могут понадобиться такие документы, как:

    1. Выписка из ЕГРЮЛ, если учредитель — юридическое лицо.
    2. Документ, удостоверяющего личность, если участником является физическое лицо.
    3. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности и классификатор адресов России — есть в интернете.

    Следует придерживаться основных требований при заполнении формы Р1001:

    1. Каждому знаку соответствует одна отдельная ячейка.
    2. Писать можно только лишь прописными печатными буквами.
    3. При заполнении Р11001 на бумаге вручную пользуйтесь ручкой с чернилами черного, синего или фиолетового цвета.
    4. Если документ заполняется в электронном виде, используется шрифт Courier New, размер — 18.
    5. Поля остаются незаполненными, если в них отсутствует информация. Прочерки ставить не надо.
    6. Листы, не требующие заполнения, не распечатываются.
    7. Все страницы заявления должны быть пронумерованы тремя цифрами. Нумерация начинается с «001».
    8. При указании контактного номера телефона не нужно писать скобки, пробелы, прочерки. А любой российский номер, даже стационарный, должен начинаться с +7.

    2. Как правильно заполнить страницы заявления на регистрацию ООО

    Заявление по форме Р11001

    Пример заявления Р11001 на регистрацию ООО — Создать заявление

    • Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р11001 и все нужные документы для регистрации ООО Сформировать заявление
    • Скачать шаблон Р11001 для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
    • Скачать бланк Р11001 для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

    2.1. Титульный лист с данными об обществе

    Все без исключения обязаны заполнить первые четыре страницы формы. В них содержатся основные регистрационные данные об организации.

    На страницах титульного листа необходимо указать такие сведения об обществе:

    • Полное название и организационно-правовая форма. Например, Общество с ограниченной ответственностью «Крона». Если название не умещается на одной строке, можно продолжить писать ниже, не используя при этом знак переноса и не пропуская клетки. Затем при наличии — сокращенное название (ООО «Крона»).
    • Если у ООО есть иностранное наименование, в пункте 2 нужно указать код языка. Само название не пишите, если только оно не на английском языке (код 016). Тогда указывается полное и сокращенное (если есть) английское наименование.
    • Юридический адрес ООО. После изменений налоговой от 25.11.2020 г. для указания адреса добавлены новые поля. Как правильно вписать местонахождение и адрес ООО в его пределах, читайте ниже.
    • Адрес электронной почты юридического лица, который будет доступен публично в выписке ЕГРЮЛ. Если добавите такой адрес, это может пойти на пользу для связи клиентов и партнеров с ООО. Но не путайте такой электронный адрес с тем, что указывается на последнем листе. Второй адрес виден лишь налоговой, на него вам пришлют документы. Эти адреса могут совпадать по вашему желанию.
    • Выберите уставный капитал, указывая цифру 1. При внесении величины капитала в левом поле перед разделительной точкой пропишите сумму в рублях, а в правом поле — копейки. Клетки справа остаются незаполненными в случае, если сумма целая.
    • Номер типового устава. Если юридическое лицо будет работать по одному из таких уставов, указываем его номер. В этому случае пункт 9 не заполняется.
    • Данные о взаимодействии нескольких руководителей ООО, при наличии. Можно выбрать, совместно или независимо друг от друга будут осуществлять деятельность руководители ООО.
    • Информация о корпоративном договоре, предусматривающем объем правомочий учредителей, непрапорциональный размеру их долей, или содержащем ограничения и условия отчуждения долей. Если такой договор заключен, проставьте значение 1 в соответствующем поле.

    2.2. Местонахождение и полный адрес компании

    Вначале на странице 002 нужно написать место нахождения общества с ограниченной ответственностью:

    • Код субъекта РФ.
    • Сведения о муниципальном образовании. Они вносятся путем заполнения двух полей: в первом поле напишите цифровое значение, соответствующее виду муниципального образования, во втором — название муниципального образования.
      Если вы не уверены, что сможете заполнить данные поля верно, обратитесь к нашему онлайн-сервису! Он бесплатно сам определит муниципальное образование вашего общества, правильно заполнит форму № Р11001, а также все другие регистрационные документы.
    • Затем в сведениях о населенном пункте также заполните два поля: вид и наименование.
      Для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя и Байконура напишите только код субъекта РФ. Указывать муниципальное образование и населенный пункт не нужно.

    Далее на странице 003 титульного листа нужно внести сведения об адресе организации в пределах ее местонахождения:

    • Сначала поля с указанием субъекта, муниципального образования, населенного пункта заполняются, как в пункте 3. Однако здесь эта информация указывается даже для Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя и Байконура.
    • Далее заполняются графы для следующих элементов:
      • Планировочной структуры (например, квартал, микрорайон, зона),
      • Улично-дорожной сети. Чаще всего это улица. Но возможны и бульвар, кольцо, шоссе, тупик и др.,
      • Уточнения адреса объекта: можно указать номер здания или сооружения (например, д. 15, стр. 1); помещение в пределах здания или сооружения (например, этаж/помещ., 2/6); помещение в пределах помещения (например, офис/ком., 111/3).

    2.3. Информация об учредителях ООО

    Данные об учредителях ООО должны указываться на листах А, Б, В.

    Лист А. Страница 1

    Лист А. Страница 2

    Лист А: если учредителем является юридическое лицо. Для российской компании-участника впишите ИНН и ОГРН. Если учредитель — иностранная организация, укажите ИНН, при наличии; полное название в русской и латинской транскрипции; код страны происхождения согласно справочнику, регистрационный номер и код налогоплательщика в стране происхождения, если он присвоен.

    Пропишите долю участника-юр. лица в уставном капитале общества и данные о корпоративном договоре, который предусматривает количество голосов, непропорциональное размеру доли учредителя – при наличии.

    Если нужно ограничить доступ к информации об этом учредителе, в пункте 5 ставьте значение 1. А основания для ограничения укажите в листе З формы.

    Если ООО учреждают несколько компаний, то следует подготовить соответствующее количество экземпляров листа А.

    Лист Б (страница 1)

    Лист Б (страница 2)

    Лист Б: если учредитель — физическое лицо. Если участников-физ. лиц двое и более, на каждого из них заполните отдельный лист.

    В графы вносятся ФИО (иностранные граждане и лица без гражданства указывают полное имя в русской транскрипции), ИНН при наличии, пол, дата рождения, место рождения — только для россиян, информация о гражданстве, паспортные данные.

    Далее указываются стоимость и размер доли учредителя-физ. лица в уставном капитале ООО.

    Если в компании заключен корпоративный договор, предусматривающий количество голосов, непропорциональное размеру доли учредителя, нужно указать об этом в пункте 9.

    Если нужно ограничить доступ к данным о таком учредителе, в пункте 10 проставьте цифру 1. А причны для ограничения укажите в листе З формы Р11001.

    Лист В подлежит заполнению, когда общество создают РФ, субъект РФ или муниципальное образование.

    Лист Г заполните, если доля в уставном капитале организации входит в состав имущества паевого инвестиционного фонда.

    А лист Д — если в состав общего имущества участников договора инвестиционного товарищества.

    2.4. Данные о руководителе организации

    Лист Е. Страница 1

    Лист Е. Страница 2

    Лист Е должен содержать сведения о руководителе организации — лице, осуществляющем текущее управление деятельностью ООО и имеющем право представлять юр. лицо без доверенности на законных основаниях.

    Если в ООО действуют нескольких руководителей, то заполняется соответствующее количество листов Е.

    2.5. Виды экономической деятельности компании

    Регистрируя общество с ограниченной ответственностью, следует указать основной и дополнительный виды экономической деятельности компании на листе Ж. Если вы хотите внести большее количество дополнительных кодов ОКВЭД, чем предусмотрено одним листом Ж, необходимо распечатать дополнительные листы. Коды деятельности определяются по справочнику ОКВЭД-2 и должны состоять минимум из 4 цифр.

    2.6. Ограничение доступа к сведениям об обществе

    На листе З указываются обстоятельства, которые являются основанием для ограничения доступа к сведениям о юридическом лице.

    Перечень оснований для этого можно найти в ФЗ N 290 от 3 августа 2018 «О международных компаниях и международных фондах», в Постановлении Правительства Российской Федерации от 6 июня 2019 г. N 729 и других актах.

    Например, в 2021 году правом на ограничение доступа к сведениям об ООО, содержащимся в ЕГРЮЛ, обладают организации, находящиеся на территории Республики Крым или г. Севастополя.

    Постраничное заполнение формы Р21001 на регистрацию ИП в 2021 году

    Заявление по форме Р21001

    Образец заявления Р21001 — Создать документ

    • Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте готовое заявление Р21001 и все документы для регистрации ИП с инструкцией по подаче. Создать заявление
    • Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере XLS, 258 KB
    • Скачать форму для печати и заполнения от руки PDF, 850 KB

    1. Способы заполнения и оформление заявления Р21001

    Заявление о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя подается по форме Р21001.

    Заполнить заявление можно следующими способами:

    • Самостоятельно от руки или на компьютере;
    • При открытии ИП онлайн бесплатно через Тинькофф Банк;
    • Автоматически в нашем бесплатном онлайн-сервисе.

    Учтите следующие правила заполнения заявления:

    • В одной клетке пишите только один символ: букву, цифру, знак препинания или пробел;
    • Не допускайте ошибок или исправлений;
    • Все буквы должны быть печатные и заглавные;
    • Если есть незаполненные графы, оставьте их пустыми, не ставьте прочерки;
    • Переносите все данные из документов точно, включая сокращения;
    • При заполнении от руки пишите печатными заглавными буквами, используйте ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
    • При заполнении на компьютере используйте шрифт Courier New, размер 18;
    • Все страницы нужно пронумеровать, начиная с 001;
    • Распечатать форму Р21001 можно с обеих сторон бумажного листа;
    • При указании контактного номера телефона не нужно писать скобки, пробелы, прочерки. А любой российский номер, даже стационарный, должен начинаться с +7.

    2. Постраничное заполнение формы Р21001

    Обратите внимание на рекомендации по заполнению каждого листа заявления, они актуальны для 2021 года.

    2.1. Страница 001

    1. Впишите свои фамилию, имя и отчество (если оно есть) на русском языке. Иностранцы и лица без гражданства указывают ФИО в русской транскрипции.

    1.1. Заполняют иностранцы и лица без гражданства. Здесь вносятся ФИО с использованием букв латинского алфавита. Если к вам это не относится, оставьте пункт пустым.

    2. ИНН. Если он у вас уже есть, его обязательно нужно указать.

    3. Укажите свой пол: поставьте нужную цифру в клетке.

    4. Впишите сведения о рождении. Дату рождения вносят все заявители, а место — только российские граждане.

    5. Отразите ваше гражданство, выбрав цифру из списка:

    • Граждане РФ — 1,
    • Иностранные граждане — 2,
    • Лица без гражданства — 3,

    Затем иностранные граждане вписывают код своей страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

    2.2. Страница 002

    6. Данные документа, удостоверяющего личность. Чаще всего это паспортные данные. Их нужно внести так:

    6.1. Вид документа. Впишите подходящий код. Для паспорта граждан РФ предусмотрен код «21».

    Подпункты 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 заполняются на основании данных российского паспорта. Иностранный гражданин заполняет сведения своего паспорта той страны, гражданином которой он является, используя нотариальный перевод документа.

    7. Адрес места жительства или пребывания на территории РФ. После изменений ФНС от 25.11.2020 г. появились новые поля для более удобного написания адреса. Индекс теперь не нужен. Адресные элементы указываются согласно сведениям, содержащимся в Государственном адресном реестре. Адрес вносится так:

    7.1. Субъект РФ. Следует внести двухзначный код вашего субъекта.

    7.2. Муниципальное образование. Им может быть муниципальный район, городской округ, сельское поселение и др. Впишите цифровое значение его вида и наименование.

    Не знаете название вашего муниципального образования и не уверены, что укажете адрес правильно? Наш онлайн-сервис при заполнении документов для открытия ИП сам верно определит и внесет вид и наименование муниципального образования, а также другие элементы адреса. Это бесплатно!

    7.3. Населенный пункт. Это город, деревня, село и прочее. Указываются вид и наименование.

    Далее вносятся элементы:

    • 7.4. Планировочной структуры (то есть квартал, микрорайон, зона),
    • 7.5. Улично-дорожной сети. Это улица, проезд, проспект, бульвар и др.,
    • 7.6. Сооружение. Можно указать до трёх полей. Это могут быть номер дома и корпуса, если они у вас есть в адресе, например «дом 57, корпус 2».
    • 7.7. Помещение в пределах здания, сооружения. Это могут быть «помещение», «квартира», «офис» и т.д.
    • 7.8. Помещение в пределах квартиры. Это поле заполняется, если у вас в адресе есть указание на помещение в пределах другого помещения в здании. Например: «дом 16, помещение II, офис 1» или «дом 8, квартира 5, комната 2» (если у вас коммунальная квартира или выделенная собственность).

    Приведем пример заполнения адреса: г. Москва, ул. Верхняя, дом 7, корпус А, квартира 65, комната 1. В этом случае правильно написать:

    • Код субъекта: «77»;
    • Муниципальное образование: вид — «3» (внутригородская территория города федерального значения), наименование — «муниципальный округ Беговой»;
    • Городское поселение и т.д.: не заполняем;
    • Населённые пункт: вид — «г.», наименование — «Москва»;
    • Элемент планировочной структуры: пропускаем;
    • Элемент улично-дорожной сети: пропускаем;
    • Здание/сооружение: в перовм поле вид — «д.», наименование — «7» во втором вид — «к.», наименование — «А»;
    • Помещение в пределах здания, сооружения: вид — «кв.», наименование — «65»;
    • Помещение в пределах квартиры: вид — «ком.», наименование — «1».

    2.3. Страница 003

    В начале этой страницы продолжается заполнение адреса места жительства индивидуального предпринимателя, как мы рассмотрели выше. Далее идет пункт 8, который предназначен для иностранных граждан и лиц без гражданства.

    Эта категория заявителей в п. 8.1 должна указать код документа, который дает право на проживание в РФ: вид на жительство (1) или разрешение на временное проживание (2). Далее в пункте 8 укажите данные выбранного документа.

    В пункте 9 по желанию можно указать адрес электронной почты индивидуального предпринимателя. Это может быть полезно для связи партнеров и клиентов с бизнесменом, ведь адрес из этого поля будет виден публично в ЕГРИП. Не путайте его с тем контактным электронным адресом, который проставляется на листе Б. Эти адреса для разных целей, но могут совпадать.

    2.4. Лист А

    На этом листе нужно перечислить виды деятельности, которыми вы планируете заниматься: один основной и неограниченное количество дополнительных кодов ОКВЭД. Чтобы правильно вписать нужные вам коды, найдите подходящие виды деятельности в справочнике. В 2021 году надо использовать справочник ОКВЭД-2, другие редакции устаревшие. Можно указывать не узкие виды деятельности (шестизначные коды), а целые группы, в которых не менее 4 цифр. Полностью обязательно указывать только лицензируемые виды деятельности. На одном листе можно указать до 68 дополнительных кодов, при необходимости распечатайте 2 или больше Листов А и пронумеруйте их.

    2.5. Лист Б

    После регистрации физического лица в качестве ИП налоговая направляет заявителю документы в электронном виде на указанный им на листе Б адрес электронной почты.

    С 25.11.2020 года в форме Р21001 в пункте 2 листа Б можно поставить отметку о получении регистрационных документов и на бумажном носителе, при необходимости. В этом случае бумажный вариант готовых документов можно забрать в месте их подачи: в регистрационной налоговой, в МФЦ или у нотариуса (он сам заверит документы).

    В пункте 3 напишите свой номер телефона. Напоминаем, не используйте скобки, пробелы, прочерки. Если вносите российский номер, он должен начинаться с +7, даже стационарный.

    Поля для ФИО и личной подписи в этом пункте оставьте пустыми, они будут заполнены лично при сотруднике налогового органа, МФЦ или при нотариусе — зависит от способа подачи. Нотариально следует заверить подлинность подписи, если документы на создание ИП направляются по почте или с курьером (второй способ доступен только для Москвы), или когда их подает представитель по доверенности.

    В случае, когда регистрационные документы направляются в электронном виде с помощью ЭЦП, в пункте 3 не нужно указывать ФИО и ставить личную подпись.

    Графы пунктов 4 и 5 заполняются должностными лицами, оставьте их пустыми.

    3. Подача заявления на регистрацию ИП в налоговую

    Документы для регистрации ИП можно подать одним из следующих способов:

    1. Лично в инспекцию. Заявление нужно заполнить заранее, госпошлина составит 800 руб., заплатить ее надо до подачи документов. Срок регистрации — 3 дня.
    2. В электронном виде с помощью бесплатного онлайн-сервиса. Сервис подготовит все документы для создания ИП! Вам не нужно посещать налоговую и банк, расчетный счет в Тинькофф будет открыт в день регистрации. Всё бесплатно! Не нужно оплачивать даже госпошлину.
    3. Через МФЦ. Заявление нужно заполнить заранее. Госпошлина не оплачивается, срок регистрации может быть больше 3-х дней.
    4. Через нотариуса. Госпошлина не оплачивается, но нужно будет оплатить нотариальные услуги. Нотариус заверит ваши документы своей ЭЦП и отправит их в электронном виде.
    5. По почте. Заявление нужно подготовить заранее, госпошлина уплачивается, срок регистрации увеличивается на время доставки документов. Отправьте документы ценным письмом с описью вложения, почтовые услуги оплачиваются отдельно. В Москве можно воспользоваться услугами курьерских служб.

    3-НДФЛ образец заполнения

    Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

    3-НДФЛ: Кто должен подавать

    Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

    Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

    • реализовало принадлежащее ему имущество;
    • получило доход от его сдачи в аренду;
    • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
    • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
    • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

    Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

    Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

    Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

    Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

    • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
    • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
    • главы крестьянских фермерских хозяйств.

    Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

    • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
    • гражданин мог получить налоговый вычет.

    Правила подачи

    Форма декларации

    Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

    Сроки отчетности

    В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

    Куда и как подать 3-НДФЛ

    Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

    • в территориальный орган ФНС лично;
    • через представителя по нотариальной доверенности;
    • по почте;
    • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

    Ответственность

    Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

    Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

    • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
    • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

    Порядок заполнения 3-НДФЛ

    Общие правила

    Бланк декларации можно заполнить:

    1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
    2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

    Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

    • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
    • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
    • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
    • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
    • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
    • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
    • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

    Заполнение титульного листа

    Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

    1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
    2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
    3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
    4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

    Титульный лист декларации 3-НДФЛ

    » data-medium-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212×300.jpg» data-large-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724×1024.jpg» loading=»lazy» title=»Заполнение титульного листа» src=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg» alt=»Форма 3-НДФЛ, титул» width=»1654″ height=»2339″ srcset=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-212×300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-768×1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2018/02/3NDFL-724×1024.jpg 724w» sizes=»(max-width: 1654px) 100vw, 1654px» /> Титульный лист декларации 3-НДФЛ

    Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

  • Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: